营运资金就是企业日常运作的流动钱，包括现金存货应收款这些能短期变现的资产，再减去要短期支付的货款税费这些钱。就像家里买菜的钱要留够半个月用，企业也要算清楚手头能用的钱够不够撑到下个月发工资。

为啥要这样算呢？因为企业每天要买材料卖产品，手头钱不够就会断链。比如前年制造业平均营运资金周转天数为68天，比零售业多出23天，说明工厂需要留更多钱备货。数据显示制造业应付账款平均占营运资金35%，而应收账款占60%，所以划定时要重点盯紧这两个部分。就像开奶茶店，买原料的钱要和收杯子的钱分开算，不能混在一起花。另外季节因素也很关键，春节前零售业库存会增加40%，这时候营运资金需求就翻倍，得提前三个月准备。要留10%-15%的应急钱，防止突然停电停水这些意外情况。