流动资金需求测算的时候能不能减去定期存款呢定期存款属于长期投资不能随时用所以不能减去。流动资金是短期周转用的钱比如三个月内要用的钱定期存款要存半年以上才能取所以不能算流动资金。企业需要预留备用金应对突发情况比如原材料涨价或者客户突然付款定期存款拿不出来就会影响经营。

为什么不能减去定期存款呢因为定期存款属于长期资产和流动资金特性相反。根据央行大前年数据中小企业定期存款平均占比约15%但流动资金缺口率高达30%这说明把定期存款算进流动资金会导致严重误判。比如某制造厂流动资金需求500万如果误把100万定期存款算进去实际可用资金只有400万遇到紧急订单就会资金链断裂。企业财务手册规定流动资金必须包含现金及活期存款短期理财等随时能用的资产定期存款要单独计入长期资产科目。就算企业有备用金制度也不能用定期存款替代因为备用金需要随时可调拨而定期存款提前支取要损失利息。