中行分得清表内理财就像分得清自家菜园和隔壁果园。他们主要通过合同签谁、钱去哪用、谁扛风险这三样来判断。合同签给中行自己算表内，签给第三方就算表外。钱如果拿去放贷款或买债券算表内，拿去炒股票或买基金就算表外。风险要是自己扛着算表内，让第三方扛就算表外。就像去年年报说的，中行表内理财规模占比35%，比表外少15个百分点。

为啥要这么分呢？因为监管规定表内业务算银行自己家的钱，得算进资产负债表，要交存款准备金和资本金。去年央行发布的《商业银行理财业务监督管理办法》明确要求，表内理财风险准备金按1.5%计提，而表外才0.5%。中行大前年报显示，表内理财风险损失准备金达812亿元，比表外高3倍多。要是混着算，银行家底就说不清了。就像炒菜时不能把青菜和土豆放一锅煮，分得清才能保证每样都熟得透。