先收集所有银行流水单据然后按日期金额类别整理到表格里接着用公式自动计算余额打印出来核对。把每笔流水写成三列分别是日期、收入支出、备注。比如三月一号收到工资八千块就写成3月1日 8000 收入。买办公用品就写3月5日 1200 支出。每月一天用SUM公式把前面所有金额加起来算出总余额。这样做的优点是看账快出错少。

为什么这样做呢？因为银行流水都是手写的容易看错数字。比如某公司调查说手工记账每月平均花25小时，正确方法只要12小时。错误率从15%降到3%因为公式自动计算不会算错加减。比如三月总支出用SUM(C2:C31)公式算出比人工多出两个零。再比如把不同账户流水混在一起容易对不上账，分开三列就能马上知道哪个账户哪天有钱。根据央行大前年报告，规范电子账本使财务审核时间缩短40%。就像上次王会计把流水单写反了把支出当收入多报了五千块，后来用表格自动核对才及时发现。所以先分门别类再公式计算，就像搭积木一样把零散的流水拼成完整账本。