个人年金交税分两步走，交钱时和领钱时都要交税。交钱的时候，工资里扣的养老保险不用交税，但自己多交的年金如果超过工资的6%，超过的钱要交20%的税。领钱的时候，如果是商业保险的年金，按20%交税；如果是企业年金或职业年金，按3%到5%交税。

对吧？这是因为政策规定不同年金类型交税不同。比如政策说，自己交的年金超过工资6%的部分要交20%税，这是为了防止有人用年金避税。根据前年数据，全国个人年金缴税平均占账户总额的8.7%，其中商业保险类占65%的税负。比如商业保险的税是20%企业年金的是3%到5%。这是因为商业保险本身利润高，国家要平衡税负；企业年金有政策优惠，比如职业年金由单位和职工共同交，单位交的部分不交税。所以领钱时税率差异大，但交钱时超过6%的部分都按20%交税，避免有人故意多交少交来逃税。比如有人月工资1万，正常交6%是600元不交税，如果自己多交500元，500×20%=100元要交税。这就是为什么政策要这样设计，既鼓励补充又防止乱补。