要算流动资金得看企业收钱方式比如应收账款和应收票据都算流动资产但应收票据要看企业类型比如建筑公司可能用得多制造业就少首先得把应收账款和应收票据都列出来算总账再减去应付账款和预付账款剩下的才是真正需要备的现金。比如某制造厂去年应收账款500万应收票据80万应付账款600万算下来流动资金需求是180万。

为什么应收票据要算进去呢？因为应收票据是企业用商业票据换来的短期资金相当于提前收到的钱但得注意票据的到期时间比如建筑公司垫资给包工头开票据可能要等半年才能变现这时候就得提前备钱。根据大前年中小企业调查报告显示建筑行业应收票据占比超过30%平均周转天数为98天比应收账款多20天所以流动资金需求得多算15%-20%。另外要看票据是否贴现如果企业急着用钱提前卖掉票据那这部分钱就不能算进流动资金里。比如某公司有200万应收票据其中50万贴现了实际流动资金需求就少算50万。还要考虑坏账风险票据虽然比现金安全但出问题的概率比应收账款高5%-8%所以得留出3%-5%的坏账准备金。