贴息利率就是银行给贷款人补贴利息的利率。比如贷款十万块，银行说三个月不用还利息，但要还本金加三千补贴款。实际利率算方法是本金除以（本金加补贴款）再乘以天数，换算成年利率。举个例子，十万贷款三个月补贴三千，实际利率就是十万除以十万加三千，再乘以九十天，除以三百六十五天，得出年利率大约是2.7%。

为啥是这个算法呢？因为补贴款相当于减少了利息支出，实际用钱成本就降低了。比如贷款十万，三个月利息如果是三千五，银行补贴三千，实际利息只有五百，相当于本金十万实际用了九万五千。用公式算就是实际利率=（本金/（本金+补贴））×天数/365。根据央行前年数据，贴息贷款普遍比基准利率低1.5-2个百分点，比如某省大前年贴息贷款平均利率3.8%，实际执行利率2.3%，差距正好在补贴范围内。这里用到了除法、乘法运算，天数换算和百分比换算，把补贴金额折算成实际用款比例，年化处理。就像把三个月的补贴先算成日补贴，再推算全年利息支出，这样更直观。