工行分期是每月还款日先扣手续费再还本金利息的。比如10万分12期，每月先扣833元手续费，之后还本金和利息。手续费总共1万，实际到账9万。扣款顺序是先手续费后本息，每月都这样操作。

这是因为银行要提前收手续费减少资金风险。手续费年化12%分12期每月1%，总手续费1万。比如10万分期每月还833+7500=8333元，共12期。先扣手续费是因为银行要覆盖手续费成本，所以每月先扣再还本金利息。手续费按月收是因为银行要确保资金周转，不能等才收。比如分12期，每月手续费833元，12个月累计1万，这样银行资金链更稳定。先扣手续费再还本息，就像先付服务费再慢慢还钱一样，银行这样操作既保证收入又减少坏账风险。