企业年金分两部分缴税，单位交的时候按工资扣税，个人取钱再交税税率比工资低。比如单位每年交工资的12%进个人账户，这12%要交3%到10%的税；等退休后每月取钱，先扣10%手续费，剩下的再按3%到45%交税。比如有人月薪1万，单位交1200元进账户，这1200元要交36元税；退休后每月领5000元，先扣500元手续费，剩下的4500元再交135元到2025元税。

为什么这样呢？因为国家规定企业年金缴费有免税额度，单位每年最多交工资的12%，超过部分要交税。这12%进个人账户时，按工资基数缴税税率低，比如工资1万按12%交1200元，实际交3%到10%的税，比工资交20%税率少。等退休后取钱，先交10%手续费，剩下的按累计领取金额分档交税，税率3%到45%。根据人社部前年数据，全国企业年金平均缴费率8.7%，个人领取时平均税率15.3%。比如北京有人每年交工资的10%，退休后每月领1万，先扣1000元手续费，剩下9000元按15%税率交1350元税。这种分阶段缴税设计，既鼓励企业缴费，又控制个人领取时税负，让养老钱更划算。