企业理财的钱要进哪些科目呢？简单说就是分三类账户管着。第一类是活期存款，比如企业备用金放货币资金科目；第二类是短期理财，像三个月内的银行理财进交易性金融资产科目；第三类是长期理财，超过三个月的放其他货币资金科目。这样既能随时用钱，又能拿利息。

为啥要这么分呢？因为科目对应着资金灵活性和收益性。比如货币资金放活期存款，交易性金融资产放短期理财，长期理财进其他货币资金，这样既安全又灵活。央行前年数据显示，企业活期存款年化0.3%，而三个月理财可达2.1%，长期理财3%以上。但要注意，交易性金融资产要每天计提利息，其他货币资金可能要扣20%增值税。比如某制造公司去年把5000万资金按这个方法分配，活期存了2000万，短期理财3000万，长期理财1000万，赚了68万利息，比全放活期多赚了12万。不过要是买超过一年期的理财，得提前报备税务，否则要交0.05%的手续费。所以企业要根据资金周转速度来选科目，别光看收益。