期初余额表就是算账时最开始那页表格，里面要填上个月一天剩下的钱和这个月一开始就有的钱。公式是上期期末数加上这个月一开始发生的钱，再减去这个月已经用掉的钱。比如上个月一天有100块，这个月一开始又存了50块，但已经花了30块，那期初余额就是100+50-30=120块。

这个公式为什么这么算呢？因为账本就像个存钱罐，上个月一天剩下的钱就是罐子里原有的钱，这个月一开始又往里放的钱就是新增的。但存进去之后又可能用掉一部分，所以得先加起来再减去用掉的部分。比如公司上个月31号账上还有80万，1号又收到客户付款60万，但2号就花了45万，那1月1号的期初余额就是80+60-45=95万。就像你月初有100块，朋友给你借了50块，结果当天花了30块，实际手头就是120块。这样算才能保证每天账上的钱和实际情况一样，不会多也不会少。