资产拨备就是银行存钱应对坏账的保证金，拨备率就是存的钱占贷款的比例。正常银行拨备率在100%到150%之间，像中小银行可能低一点，大银行高一点。中国银要求系统重要性银行拨备率不低于150%，普通银行不低于120%。

为什么是这个数啊？因为要覆盖可能坏掉的贷款。比如大前年中国银行业坏账率约1.3%，拨备率120%的话就能覆盖130%的坏账风险。国际清算银行数据说欧美国家平均拨备率100%左右，但中国要求更高，因为过去坏账多。像经济好的时候银行少存钱，经济差的时候多存钱，所以拨备率会跟着变。比如2020年疫情后很多银行拨备率涨到140%以上，前年又降到130%左右。还有监管要求，像中小银行必须留足120%，大银行要留足150%。所以拨备率不是固定数，是跟着贷款变化和经济情况动的。