建设期利息主要用年利率乘以各年未还本金和利息累计额来算。比如第一年贷款100万，年利率6%，利息就是100万×6%=6万。第二年又贷款100万，这时候总本金变成200万，利息按半年算，就是200万×6%×1/2=6万。第三年再贷款100万，总本金300万，利息按1/3年算，300万×6%×1/3=6万。这样每年利息都一样，三年总共还18万利息。

为啥要这样分摊呢？因为建设期贷款不是马上用完的。比如第一个月贷款100万，要等一年才能用，所以全年计息。第二年贷款100万，平均用半年，所以利息按半年算。第三年贷款100万，平均用四个月，利息按1/3年算。假设总贷款300万，年利率6%，按这种方法算总利息18万。如果按全年计息，总利息会变成300万×6%×3=54万，多出36万不合理。实际工程中，如款分十个月发放，利息会按月折算，比如第一个月贷款30万，利息按11个月算，第二个月贷款30万按10个月算，这样更精确。但一般按年分三段算，既方便又接近实际，误差不超过5%。