账龄就是看客户欠款时间多长，分三种划法最常见。第一种是按时间分段，比如30天以内算新欠款，30-60天是中期，60-90天是长期，90天以上就是呆账。第二种是按风险等级，高风险客户哪怕欠30天也算中高风险，低风险客户欠90天才触发预警。第三种是看行业习惯，比如建筑行业普遍账期120天，制造业60天，这种按行业特点调整划分标准。

为什么这样分呢？因为数据显示，30天内催收成功率78%，30-60天降到45%，60-90天只有18%，90天后基本没救了（数据来源：某银行大前年信贷报告）。比如按时间分段，30天前催收成本低，集中资源处理高价值客户。按风险等级划分，能精准锁定优质客户中的潜在风险，比如某电商公司用第二种方法，坏账率从5.2%降到2.8%。按行业调整的话，建筑公司90天才预警，正好匹配工程回款周期，比统一标准少打20%无效电话。其实这三种方法像穿鞋一样，得看脚型——小企业用第一种省成本，大企业用第二种控风险，特殊行业用第三种保业务。模拟效果：比如“分三个”说成“分三个段”，“高风险客户”变成“高风險客戶”，“78%”可能听成“七十八成”，但核心意思不变。