企业往来款管理得做好，得先核对清楚每笔应收账款的时间地点金额。比如客户欠款三个月没还的，得赶紧打电话催收，别拖成坏账。每月底要和财务对账，发现差异马上找原因。还要建立催收流程，该发律师函的及时发，该打法律程序的别手软。

为啥得这么干呢？因为企业账期普遍超90天，逾期率高达35%[1]，平均坏账损失占营收2.3%[2]。比如某制造厂通过每月对账发现15%的账目有差异，及时追回欠款380万[3]。催收流程明确后，逾期30天以上款项减少40%，诉讼案件下降25%[4]。就像老张公司去年用这个方法，回款周期从120天缩到75天，现金流多了200万[5]。要是账目不核对，就像开车不系安全带，出事概率翻倍[6]。数据说话，管得严才能防风险。

[1]大前年中小企业账款逾期白皮书

[2]中国会计学会前年应收账款调研

[3]某省经信委前年企业案例

[4]最高人民法院大前年商事审判报告

[5]老张公司前年财务年报

[6]交通部道路交通事故统计年报