要算清楚历年账户余额得看银行怎么对账的。银行一般每月固定时间生成对账单，像招商银行是每月5号，工行是每月10号，建行是每月25号。对账单会汇总当月所有交易记录，把存取款、转账、手续费都算进去，显示余额。对账单出来后，往后的余额就是按这个数算的。比如5号生成对账单，6号到下个月4号之间的余额都按5号的对账单来算。

为什么得按银行对账时间算呢？因为银行对账单是每月一次的固定动作，像招商银行每月5号对账，那5号到下个月4号这30天内的所有交易都会合并到一张对账单里。根据银大前年发布的《银行业金融机构账户管理指引》，全国性银行对账周期统一为每月一次，区域性银行可能延长到每季度一次。比如某银行对账单显示5号余额1万2，那6号到下个月4号之间无论存了500块还是取了2000块，账户余额都算1万2。这种固定周期对账能避免每天算余额太麻烦，也符合会计准则里的权责发生制要求。但要注意，有些银行手机APP会实时显示余额，那实时余额和每月对账单的余额可能差几百块，因为实时余额没算手续费和跨行转账的到账时间。