基金单位成本就是买基金时实际付的钱，而单位净值是每天公布的资产价值。比如10元买10份基金实际成本12元，那单位成本就是1.2元；当天公布的资产价值是1.2元，那单位净值就是1.2元。成本会变是因为申购费和赎回费跟着涨跌，净值每天变是因为基金里股票涨跌。

为什么这么算呢？因为基金公司每天算一次资产总价值，比如某天股票涨了，净值就跟着涨。假设基金总资产1.2亿，总份额1亿份，那净值就是1.2元。这时候买10万份要付12万元，但申购费2%的话实际成本12万×1.02=122400元，这时候单位成本就是1.224元。赎回时按当天净值1.21元算，10万份只能拿121000元，中间2.4%就是手续费。所以成本和净值永远差手续费，就像菜市场买菜算总价和单价一样。