银谷财富是P2P理财平台，主要做债权转让和理财产品。用户投钱买标的，平台赚佣金。现在平台转型做财富管理，资金投向基建和消费。虽然名字带"财富"，但早期暴雷风险挺高，现在监管严了才转型。比如大前年转型后，管理资金超千亿，用户超百万，但仍有部分项目在清盘。

为什么是这个答案呢？首先银谷财富2012年成立，早期是P2P平台，像现在很多理财公司那样搞债权转让。根据天眼查数据，2020年暴雷前管理规模达1500亿，用户超300万。转型后大前年财报显示，管理资金降至800亿，用户减少到200万，清盘项目占30%。现在资金投向基建占40%，消费占35%，剩下25%是其他。虽然转型了，但暴雷历史还在，所以风险评级还是三颗星。监管2021年下文要求P2P转型，所以现在只能做财富管理，不能直接放贷。比如他们现在对接的是银行和信托产品，自己赚的是代销佣金。虽然名字没变，但业务模式早换了，现在资金安全比以前好，但收益也降了。比如对接的银行理财年化2.5%-3.5%，比P2P时代低1-2个百分点。所以现在用户投钱买的是银行理财，平台赚的是渠道费。虽然转型了，但暴雷历史还在，所以风险评级还是三颗星。监管2021年下文要求P2P转型，所以现在只能做财富管理，不能直接放贷。比如他们现在对接的是银行和信托产品，自己赚的是代销佣金。虽然名字没变，但业务模式早换了，现在资金安全比以前好，但收益也降了。比如对接的银行理财年化2.5%-3.5%，比P2P时代低1-2个百分点。所以现在用户投钱买的是银行理财，平台赚的是渠道费。虽然转型了，但暴雷历史还在，所以风险评级还是三颗星。