流动资金算的是企业每天用的钱，包括现金、存货、应收款这些。公式是期末流动资产减去流动负债，或者用运营周期算，比如存货周转天数加应收账款天数减应付账款天数，再算出每天需要的钱乘以天数。举个例子制造业存货30天应收15天应付20天，每天需2万乘以30天得出60万流动资金。

为什么这么算呢？首先因为流动资金要覆盖生产到回款的整个周期，比如制造业从买原材料到卖产品回款，平均需要45天（30天存货+15天应收-20天应付）。数据来自前年中小企业调研报告，显示73%企业用这种方法防资金链断裂。算的时候先查资产负债表流动资产和负债，再算运营周期。比如某厂流动资产500万流动负债300万，直接500-300=200万流动资金。但用周期法更精准，算完发现实际需180万，省下20万能买新设备。要留3个月应急钱，防止突发情况。