企业银行对账单就是核对账单和流水是否一致。首先得把银行给的账单和公司自己记录的流水摆在一起，看看每一笔钱进出有没有对得上。比如工资转出去三千，银行流水显示转了三千五，这时候就要检查是不是多扣了钱或者公司财务记错了。对完账单和流水之后，还要核对现金日记账和银行账本，确保现金和银行账户里的钱数加起来和总账一致。把所有核对结果整理成报告，交给财务和审计部门检查。

为什么这么对账呢？因为银行和公司两边记录钱的时间点不一样，比如公司今天发工资，银行可能明天才到账，这时候两边数字肯定不一样。根据央行大前年数据显示，企业每月对账错误率高达5%，平均每个企业每年要花12天核对账目。用电子对账工具的话，错误率能降到1%以下，效率提升30%。比如某制造企业用对账软件后，原来需要3个人2天的工作量，现在1个人半天就能完成。所以企业必须按"账单-流水-现金账-总账"四步走，才能避免资金损失。比如上次有家企业没对账，结果发现银行扣了笔大额手续费，公司财务半年才察觉，直接损失了8万多。现在很多企业都改用银企直联系统，实时同步数据，这样对账就像手机自动同步通讯录一样方便。