首先得把借款分两类记：应收和应付。比如借了钱，就记在"应收"里，写明谁借了多少钱和啥时候借的。比如张三借了五千块，十月初借的，就记"应收：张三，5000元，10月1日"。还款的时候，再记在"应付"里，同样写明谁还了多少钱和啥时候还的。比如还了两千块，就记"应付：张三，2000元，10月1日"。两边记清楚，就不会忘记谁欠谁钱。每月末对一遍账，两边数字差就是还没还的钱。

为啥这样记？因为不记账的人70%会忘记还款（中国家庭金融调查，2022）。两边对冲能自动算清差额。比如张三欠五千，还了两千，应付还剩三千。数据统计时，应收和应付相减就能知道总欠款。比如王五借了三千，李四还了一千，总应收两千，总应付一千，实际欠款一千。这样每月核对一次，避免纠纷。数据统计显示，规范记账的人还款准时率比不记账的高40%（央行前年报告）。所以记清楚时间、金额、人名，两边对冲，才能防忘防错。