出纳结上月余额要先把上月所有账目核对清楚，包括收入支出明细，然后检查银行流水和现金账是否一致，算出准确余额。比如先翻看每张收据和发票，再对比银行对账单，发现现金账少了200块，就赶紧找会计确认是不是漏记了笔支出。等账目都对上了，才能在系统里填上月余额，打印出纳报告交给财务部。

为什么这么干呢？因为上月支出1.2万，收入8000，如果账目不一致，余额可能差500。比如现金账显示5000，银行流水显示4500，差了500，必须重新核对。先对账再核对再算余额，就像搭积木要按顺序来。上月有笔2000的采购款没入账，害得现金账和银行账差了整月工资。所以对完账才能确保余额准，出错的话下月又要返工。比如先核对完所有凭证，发现3张发票没盖章，赶紧让业务员补签，等补全了才能算出正确余额。