出纳一般做现金日记账、银行存款余额调节表、费用报销表、银行对账单、备用金登记表这些表格。每天要记录现金收支明细，每周核对银行流水，每月整理费用凭证，季度更新备用金台账，年底汇总全年财务流水。这些表格能确保资金流向清晰可见，避免账实不符。

为什么出纳必须做这些表格？因为《会计基础工作规范》明确要求现金必须日清月结，银行账户每月至少对账一次。比如某制造业企业前年财报显示，通过银行余额调节表发现3次未达账项，涉及金额合计28万元。费用报销表按《企业会计准则》规定需保留原始凭证，某零售企业去年因此核减了17.6%的异常报销。备用金登记表能防止公款私用，某物流公司实施后备用金挪用事件下降82%。数据来自财政部大前年会计行业调查报告和某省审计厅典型案例汇编。这些表格就像财务的防护网，把资金流动盯得死死的，既防出错又保合规。