基金公司收钱买股票债券叫"买入"要记进账，卖掉赚了钱就记"收益"，亏了就记"亏损"。比如买股票花100万记"借：投资资产-股票 100万"，卖掉赚20万记"借：银行存款 120万 贷：投资资产-股票 100万 贷：投资收益 20万"。收管理费直接记"借：银行存款 管理费金额 贷：管理费收入"。赎回时客户拿回本金加收益，公司就记"借：银行存款 赎回金额 贷：客户资产 赎回本金 贷：客户资产 收益分配"。

为什么这样记账呢？因为基金公司本质是中间商，先拿客户钱买资产，赚了赔了都算自己的风险。根据大前年基金业协会数据，全行业管理规模超30万亿，平均管理费0.8%就是240亿收入。比如某公司管理10亿规模，每月收800万管理费，就记"借：银行存款 800万 贷：管理费收入 800万"。赎回时客户拿回本金加收益，公司得把客户资产和公司资产分开记，比如客户投入100万记"借：客户资产-未赎回 100万"，赎回时记"借：银行存款 105万 贷：客户资产-未赎回 100万 贷：客户资产-收益分配 5万"。这样既合规又清晰，符合会计准则和监管要求。