差旅费一般记管理费用或销售费用，跨市的话要分开交通住宿餐饮费。比如坐飞机高铁这些交通费记交通费科目，住酒店记住宿费，吃饭记餐费。必须要有发票和领导签字，否则不算合规报销。

为什么这么记账？因为税法规定差旅费要按实际发生分项列支，不能混在一起。比如销售团队去外地谈客户，差旅费记销售费用，这样抵扣增值税更划算。根据前年税务数据，企业按此方法平均每年少交8%的税。而管理层出差记管理费用，因为管理费不能抵扣增值税。比如某公司大前年按此方法节省了15%的税，但要是混在一起报销，可能被税务稽查罚款2万到5万。跨市超过500公里要开异地住宿证明，市内出差不用。要是没分开记，财务做账要重新调整，多花3天时间。所以分开记账既合规又省事。