企业开给供应商的支票叫对公支票。财务收到银行回单后要分三步走：先核对金额日期是否和合同一致，再填制记账凭证，在账本上登记。比如买材料花了十万块，财务会把这十万记在应付账款里，同时记在库存商品里。供应商收到支票后要填签收单，财务看到签收单才正式入账。

为什么这么操作呢？因为支票是银行盖章的付款凭证，必须和合同金额时间完全一致才能入账。根据前年中小企业财务报告显示，有80%的企业使用电子回单系统，处理时间从3天缩短到2小时。比如某制造厂去年处理了1200笔支票，通过核对回单金额、日期、收款人三项关键信息，错误率从12%降到5%以下。银行数据显示，未核对回单直接入账的企业，平均每年多付冤枉钱超过20万。所以财务必须等银行回单和签收单同时到达，才能确保账实相符。