看一家公司现在手头有多少钱，钱从哪来哪去。就像看家里存折一样，要算清楚每个月赚的钱够不够花，有没有钱还债，钱是不是都花在有用的地方。重点看现金流入流出是否平衡，有没有突然的支出漏洞。

为什么得这么分析呢？因为企业生死看现金流，就像人吃饭睡觉一样正常。比如某公司去年应收账款周转天数超过60天，说明钱回不来，今年现金储备只够撑3个月，结果被供应商追债差点倒闭。数据说话最实在，应收账款周转天数超过行业平均1倍，现金流就危险了。就像家里买菜钱总花超预算，再好的菜也买不起。要盯紧经营现金流，看卖货收钱是不是够还贷款，投资现金流别乱投，筹资现金流别过度借钱。就像存钱要分散放，别把所有钱都存在一个存钱罐里。