现金流量的公式就是算算钱进来多少再减去钱出去多少，分三个部分算：经营活动里收到的钱、投资活动里支出的钱、筹资活动里拿到的钱。比如卖货收钱是流入，买设备花钱是流出，借钱是流入，还债是流出。把三部分加起来就是总现金流量。

为什么这么算呢？因为企业现金流就像水龙头，得知道哪边进水哪边出水。比如大前年某公司经营收到钱1.2亿，投资花了3000万，筹资又借了5000万，总现金流是1.4亿。经营现金流占大头说明赚钱能力强，投资流出说明在扩张，筹资流入说明需要资金周转。就像烧水壶，进水多才能持续烧水，同时得留点水防着烧干。公式这样设计能清楚看出企业钱从哪来往哪去，避免钱不够用。