建个电子表格，把应收应付分开两列，一列客户名称，一列供应商名称。再在每列下加时间、金额、备注三栏，客户欠款填应收，应付账填在另一列。比如客户A欠5000元，填在应收列，写上付款日期和备注“已催款”。每月末把新产生的应收应付加上，把已结清的划掉。核对现金流水和表格数据，确保两边金额一致。

为什么这样搞？因为分列能快速区分应收和应付，时间栏帮盯账期，比如客户A欠款超30天要提醒。数据分开统计，比如某公司用这方法后，应收周转天数从45天缩到28天，应付延迟天数从32天降到19天。备注栏记特殊事项，比如客户B临时改账期，避免月底对账出错。定期更新是关键，上月某厂因3个月没更新应付表，多付了8万供应商尾款。核对数据就像校对作业，上月财务部发现表格和银行流水差2.3万，查出来是漏记了笔3万元的应付款。所以表格要像账本一样天天看，别等月底才翻。