银行日记账就是每天把收支明细记在本子上，公式要算对余额。比如今天存了三千块，支出两千块，那余额就是存钱数减花掉的钱。一天的总余额要和银行对账单一致，差的话就检查哪里算错了。

为什么这么算呢？因为银行账和手账公式必须守着“借方=贷方”的规矩。比如上周我存了五千块（借方+5000），买了两本书花了三百块（贷方-300），余额变成4700块。如果对账发现余额少了，就要回头看看是不是哪里漏记了。公式其实就是每天加新记录，总余额等于所有存钱数减去所有花掉的钱。就像搭积木一样，每块积木都要严丝合缝，才能堆得稳当。