核对现金日记账余额就是算清楚账本里现金到底剩多少。先算日记账总额，再对总账和日记账是否一致，检查有没有算错或漏记。比如日记账总共有100笔交易，总账和日记账都显示1050元，说明核对正确。如果发现差异，比如日记账是1040元，总账是1050元，可能少记了10元，需要回头找找有没有漏掉哪笔收入或支出。

为什么要这么做呢？因为现金是流动最频繁的资产，容易出错。比如上周王会计在登记采购款时，把1000元写成100元，日记账总额就少了900元。这时候总账和日记账肯定不一致，必须逐笔核对。假设总账显示现金余额5000元，日记账却显示4100元，说明有900元差异。这时候要查最近三天流水，发现确实漏记了张转账支票，补上后两边就一致了。所以核对就像给钱袋子做体检，每天对账、每周汇总，才能保证账实相符。