应收账款对账管理要分三步走：第一步是每月初核对系统里的账目，第二步是拿合同、发票、物流单据这三样东西和系统里的记录对比，第三步是发现差异就马上联系客户问清楚。核对单据和系统记录的时候要像查账本一样仔细，特别是金额小数点后两位和日期，不能马虎。遇到客户说没收到钱，就先查物流单据有没有签收，再查合同里有没有写清楚付款时间，再发个正式催款邮件。

为什么这么搞呢？因为企业平均每月有2.3%的应收账款对不上，如果拖到季度末，坏账风险会翻倍到5.8%。去年某省中小企业调查数据显示，及时对账的企业坏账率比不及时的少4.2个百分点。比如有个做建材生意的公司，他们每月10号固定对账，发现某客户5月份的3笔订单金额少记了8700块，马上让财务打电话核实，结果发现物流单据上的签收日期和合同不一致，客户当时正在仓库提货，当场补上了差额。要是拖到月底才对账，可能就要损失这个钱，还可能影响年底的现金流。所以对账就像给钱袋子做体检，早发现早处理才不耽误事。