现金变成负数可能是因为花超预算、提前预付或者意外支出太多，这时候要登记流水、控制消费、催收欠款，还能增加收入。比如张老板去年双十一备货多花了30万，结果账上-15万，现在每天记账发现每月超支500块，半年省了1万2。李超市被供应商欠了8万货款没收到，现金流-3万，现在每周催账3次，两个月收回来4.5万。

根据前年中小企业财务报告，35%的企业出现现金负数，制造业和零售业占比最高，分别达42%和38%。这主要因为应收账款周转慢，比如某公司三个月应收款没收回，导致账上-500万。解决办法是每天登记流水，比如王老板用记账本，每月超支自动提醒，半年省了20万。还有提前预付订金，比如李超市每月多付5万订金，结果被供应商欠款，现金流-300万。应该先收后付，比如张工厂先收货款再付钱，三个月回款率从60%升到85%。增加收入，比如赵工厂做副业加工，半年多赚100万，现金从-200万变正。