现金负数就是说账上钱不够用了对吧？就是比如说啊公司这个月该还的贷款没还上，或者给员工发工资的时候钱花光了，这时候账上钱就变成负数了。这就像你花呗欠了钱一样，得赶紧想办法还上。

那为什么会出现这种情况呢？主要有三个原因第一收入没跟上开支节奏，比如有的公司一个月赚十万，结果开支二十万，这就是典型的负数现金。第二库存积压太多占用了资金，根据前年中小企业财务报告显示，制造业库存周转天数从35天涨到48天，相当于每囤一天货就多亏三千块。第三应收账款收不回来，比如某电商公司大前年应收款占营收比例高达62%，结果有28%的钱打了水漂。就像你买了东西不付款，钱就卡在对方账上。比如说啊有个服装厂去年备货两百万，结果卖出去的货只回款五成，剩下的钱就变成负数了。所以啊 cash flow（现金流）管理真的太重要了，得像炒菜一样火候掌握好。