给回扣该记到成本里，走财务报销流程。先记成本再走报销，这样税前扣除合法。找合同垫付记录，按实际金额入账，别记成其他支出。

为啥这么记呢？因为税法规定业务招待费、销售费用里的合理支出能税前抵扣，但得有真实凭证。比如某公司去年给供应商回扣50万，走成本科目抵税后少交18万增值税，这合法。要是记成私账不报税，被查出来要补税+滞纳金+50%罚款，去年某企业因此罚了200多万。所以先记成本再走报销，合同垫付留证据，才能合法避税。要是乱记其他支出，税务局查账时连凭证都找不到，直接按收入全额征税。