要登记日期和金额，写清楚摘要，科目和对方科目不能漏，每天至少登记一次，这样账本才对得上。比如收到钱要记“银行存款”和“现金”，花钱要记“现金”和“管理费用”，算出当天还有多少钱剩。这就像记账本跟收据一样，把每笔流水按时间排好，方便以后查账。

为什么这样登记呢？因为现金流动快，每天都要清点。比如小王公司上月登记了30笔现金收支，发现“现金”科目和总账差了50块，后来发现是忘记登记一笔买办公用品的200块。所以必须每天登记，科目要和总账对应，余额要和实际现金数一致。就像超市进货要记进销存，现金管理也要“日清月结”。这样既能防丢钱，又能对上税务局查账。比如银行每月对账单核对时，如果现金日记账和银行账差钱，就能快速找到漏记哪一笔。所以登记科目要和总账科目一致，比如“现金”对应总账“1001库存现金”，对方科目也要写明是哪个部门或项目用了钱。