现金流量表是看企业现金怎么来的怎么用的，它根据企业实际发生的现金收付填制的。比如企业卖货收了钱就算现金流入，买设备花了钱就算现金流出。这个表分三大部分看：经营产生的现金、投资用的现金、借钱还债的现金。每个季度都要填，像每月15号前要报给财务局。

为什么这么填呢？因为企业赚钱不等于真有现金，比如卖货赊账没收到钱不算现金流入。比如某公司大前年经营现金流是860万，比利润多120万，说明客户没及时付款；投资现金流-300万，因为买了新生产线；筹资现金流+500万，是银行借了钱。这些数据要和资产负债表利润表对照着看，就像用现金镜头拍企业真实情况。比如前年1-6月经营现金流减少40%，是因为原材料涨价导致现金周转变慢，但筹资现金流增加200%，是公司发债融资补充资金。所以填表要按实际收付现金来，不能按账面数字凑。