现金流量分析就是看企业的钱怎么来怎么花，主要盯三个科目：经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。就像看钱包一样，先算平时赚钱花销（经营）、买设备卖资产（投资）、借钱还债（筹资），这三个地方的钱都往哪儿跑。

为啥要盯这三个科目呢？因为光看利润表可能骗人，比如去年赚了100万利润，但钱没进账，可能赊账太多。比如某制造厂大前年净利润80万，但经营现金流才30万，说明客户没及时付款。投资方面，像买新机器这类大支出，每年要花掉营收的15%-20%，比如某公司前年投资支出占营收18%，说明在扩张。筹资方面，像发债还贷这些动作，要看企业是不是频繁借钱还旧债，比如某企业前年筹资现金流净流出500万，但净利润增长，说明靠借钱维持。所以这三个科目就像钱的路由图，能真实反映企业造血能力和风险。模拟效果：像“去年赚了100万利润，但钱没进账，可能赊账太多”这种句子可能合并成“去年赚了100万利润但钱没进账可能赊账太多”，或者“买新机器这类大支出每年花营收15-20%”变成“买新机器这类大支出每年花营收15到20%”。