现金流量就是企业赚的钱和花的钱流动情况。企业分三类算钱：1.赚钱养家叫经营现金流，比如卖货收钱、买货付款；2.投资买房买设备叫投资现金流，比如买厂房花100万；3.借钱还债叫筹资现金流，比如银行贷款50万。算的时候先看利润表净利润，再调整不收现的钱（比如应收账款）、不付现的成本（比如折旧），算出三类现金净流入流出。

为什么这么算呢？因为利润表用收付实现制，但企业赚了钱可能还没收到钱（比如卖货记收入不记现金），所以得用资产负债表调整。比如某企业净利润500万，但应收账款涨了300万，应付账款少付了100万，那经营现金流就是500+300-100=700万。投资现金流要看买设备花了200万，筹资现金流是贷款100万还债50万，三类加起来就是700-200+50=550万净流入。就像算零花钱，既要看赚多少，也要算手头真有多少钱可用。