要冲红隔月的专票得先登录财务系统点发票管理里头找要冲红的单子勾选然后写清楚原因比如作废或重复开票再提交给主管审核等领导同意了才能退回原开票方重新开新票。注意得在当月15号前冲红不然系统会自动锁死发票。冲红成功的话原发票会变红色带"作废"字样新发票才能继续用。

为什么得这么操作呢？因为税务规定专票一旦开具就要在当月处理完异常情况否则会产生滞纳金。比如去年某公司有张8月的专票9月才冲红被税局罚了0.5%的税款相当于要交50元税金。系统设计成15号前冲红是为了给财务留调整时间，要是超过这个时间发票状态就变永久异常了。冲红流程分三步走先是系统锁定原票再生成红色退回单新票才能入账。这样操作既符合《增值税专用发票管理办法》又避免重复报销这种情况。