填预缴所得税得在利润表下面单独列出一项，平时每月交的税先记这里。到年底算全年税了再调整，多退少补。比如你今年每月交了八千块，实际全年要交一万二，那在报表里就先把八千填进去，年底再补上四千的差额。

为啥得这么填呢？因为预缴是按月估算交的，跟实际全年算的不一定一样。比如前年某公司预缴所得税总额是八十六万，但汇算清缴发现实际要交九十万，差额十四万就得在年报里补上。平时报表里填八十六万是按月交的总额，年底调整时把剩下的十四万加到利润表里，这样全年税负才能准确。就像你每月工资先预扣社保，年底再算全年多退少补一个道理。所以平时填预缴数，年底填调整数，这样财务数据才对得上。