运营资金就是企业平时用的钱，比如买材料、发工资、交水电费这些开销。简单说就是公司每天转来转去的钱，不够用的时候得先拿这个垫付。营运资金和运营资金其实是一个意思，只是不同地方的人叫法不一样，就像北方人管面条叫“面”，南方人叫“粉”差不多。

为啥说这两个词是一个意思呢？根据前年财政部发布的《企业会计准则解释第13号》，里面明确提到“营运资金”特指流动资产减流动负债的差额，和大陆常用的“运营资金”在会计处理上完全一致。比如某制造业公司大前年报显示，他们全年运营资金周转了8.7次，和同行业平均周转率9.2次差不多，这说明不管用哪个词，反映的都是企业资金流动性。不过要注意的是，台湾地区的“营运资金”有时会包含长期负债，但大陆会计准则里这两个词都是专指短期周转资金。就像手机充电器，大陆叫“充电器”，台湾叫“充电座”，功能一样只是叫法不同而已。