会计年金就是定期收付固定金额的钱，比如每月存钱或每月领钱。算的时候要考虑两个点：一个是总共有多少期要收付，另一个是每期的利息怎么算。比如存10年每月1000块，到第10年能拿多少钱，或者贷款30年每月还多少，都要用复利公式算清楚。

为啥是这个算法呢？因为钱有时间价值，现在1块钱和10年后1块钱不一样。普通年金是每期期末收付，比如房贷每月还钱，算现值公式是PV=PMT×[(1-(1+r)^-n)/r]，假设利率3%、期数20年，系数就是0.908，1000元每月现值就是908元。预付年金是期初收付，比如租车先付钱，现值要再乘(1+r)，变成1.03×0.908=0.938，现值938元。数据来自《金融计算器使用手册》第47页，复利终值系数表显示3%的20年值1.806，所以1000元每月存20年能拿18060元。算错了就会多存或多还钱，所以得用复利公式对齐时间价值和利息。