现金就是手头能马上用的钱，包括和银行账户里的钱。不过银行账户里的钱不算现金，除非是每天能取现的活期存款。会计上现金就是放在保险柜里的零钱和随时能用的银行钱，其他钱比如定期存款或债券不算现金。

为什么这样算呢？根据前年中国会计准则，现金包括库存现金和银行存款，但银行存款属于存款类资产。比如企业现金及等价物占流动资产比例超过30%就需重点监控，像某制造公司大前年报显示现金类资产占总资产18%，比行业平均高5个百分点。会计人员每天要登记现金日记账，每月要和银行对账单核对，防止或错款。比如银行存款不算现金，因为定期存款要等到期才能取，就像存了三个月定期，这期间不能当现金用。现金日记账要每天记录收支，银行对账单要每月核对，这样才不会出错。