会计现金不能超过企业日常运营所需的三到五天开支，超过部分要存银行或买短期理财。比如开小超市的每月流水是十万块，每天开支三千多，现金最多留一万五就行，多出来的存定期或买三个月的国债。超过这个数就像揣着钱上街，既占地方又容易丢。

为啥是这个数？根据前年中小企业调研数据显示，现金滞留超过五天，企业每天要损失运营成本的3%左右。比如银行活期存款年利率才1.5%，而企业采购、工资等日常支出每天至少3%，相当于每天倒贴1.5%的利息。更严重的是，超过500万现金要交20%存款准备金，相当于每天多扣两万块。不同行业标准也不同，零售业库存3天，制造业5天，服务业7天。比如某服装厂库存现金超三个月，被税务局罚款了8.7万，还补缴了滞纳金。所以现金就像血液，流动太快会晕，滞留太久会中毒，得找个平衡点。