出纳账就是管公司钱的人每天记录现金和银行存款的流水，比如收工资、买办公用品这些事都要写凭证，还要和银行对账，确保账本和银行账一致。比如公司每月发工资要打款到员工卡，出纳得在账本上记一笔“应付职工薪酬”，同时银行流水也要留底备查。遇到票据比如收据或转账单，得先核对金额和日期，再登记到现金日记账或银行存款日记账里。每月末要和总账对账，防止漏记或错记，比如某公司去年因为没及时登记一张2万元的报销单，结果月底算账发现少了3千块，查了半个月才找到原因。

为什么这么麻烦呢？因为如果账不对，公司钱可能被偷或者花错了地方。比如去年某公司因为没对账，一个月多付了5万块电费，发现是会计把数字看反了。所以每天核对现金和银行流水，每月和总账对账，能省大事。数据上，财务部统计显示，严格执行对账流程的公司，资金错误率比不执行的低60%。比如某制造厂实行电子对账后，每月节省了10小时核对时间，相当于多出3天处理其他工作。再比如去年某贸易公司因为出纳没及时登记一张汇票，导致对方公司拒付，损失了8万元货款。所以每天登记、每月对账就像给钱袋子上锁，虽然麻烦但绝对值当。