首先说说内控流程的流程图是什么意思。简单来说就是企业管好钱和人这些重要事物的步骤图。第一步是计划阶段要明确目标，然后制定措施，接着分配任务，确定时间节点。第二步是执行阶段要按计划办事，发现问题马上调整。第三步是检查阶段要发现问题，然后分析原因，提出改进措施。第四步是改进阶段要落实新办法，再检查有没有效果。整个流程像走迷宫一样，每个步骤都互相照应，防止出错。

为什么内控流程是这个样子的呢？根据财政部大前年发布的《企业内部控制基本规范》数据显示，80%的内控失效案例都发生在执行阶段没做好。比如某制造企业因为没按流程采购设备，结果花了双倍价钱买次品，这就是执行不严的后果。专家说流程图就像导航地图，计划阶段相当于设定目的地，执行阶段是开车走高速，检查阶段是看后视镜避障碍，改进阶段是修好刹车片。就像做菜要按步骤来，先炒菜再调味，装盘，中间哪个步骤跳过都可能出问题。比如某超市因为没检查库存就进货，结果商品过期损失了30万，这就是流程缺失的代价。所以内控流程图就是用简单步骤把风险堵在源头，就像穿盔甲保护自己一样，每层铠甲都对应一个控制环节。