净营运资本就是公司每天做事要用到的钱。比如说厂里买材料、工人发工资、货款还没收回来的时候，这些都需要提前垫付的钱。反过来就是客户还没付款、欠供应商的钱这些能暂时不用还的钱。简单说就是自己手里攥着的钱和暂时用不上的钱合起来，减去那些还没付出去的钱

为什么这么算呢？因为公司就像个人一样，既要管好自己兜里现有的钱，又要算清楚哪些钱暂时不用还。比如大前年制造业调查显示，平均每家厂子要留出3到5个月的工资和材料钱才够用，这时候应收账款能回款快的企业，净营运资本就比同行少用20%的钱。就像买菜时用花呗付款，还钱的时候能拖到月底，这就是应付账款的作用。但要是客户总拖账，自己垫的钱就变成死钱，前年零售业有35%的企业因为应收款周转慢，导致净营运资本缺口超过30%。所以净营运资本就是钱在手里能转动的活水，既要留够用，又不能让钱闲着