出纳每天记现金和银行流水，会计每月核对账本。现金日记账和银行对账单要逐笔核对，总账余额得跟出纳账余额对上号。出纳管实打实的钱，会计管账面上的数，双方对齐才能防错防偷。

为啥得这么核对？因为现金和银行账本就像两条腿走路。比如三月末现金账有2万8，银行账显示2万7，差1千可能是工资没到账（未达账项）。会计要查银行回单和工资表，出纳要补登记银行手续费。上月核对发现3笔重复记账，追回现金1千2。公式是总账余额=（现金日记账+银行存款日记账）- 已核销差异。这样两边数对得上，才能确保账实相符。