出纳处理银行账就是先登记每笔流水然后核对金额日期这些信息接着把存根保存好和银行对账单对比看有没有差别。比如工资发放要记在现金日记账里，收到货款要记在银行存款日记账里，每次操作都要在凭证上签字留痕。存根不能随便扔得要按月装订成册，核对的时候得把每张支票的编号和银行回单对照，发现不一样就赶紧找原因。

为啥要这么做呢因为以前手工对账容易出错比如去年数据统计显示每月平均错两三笔每笔少则几百多则两千这样一年下来损失可能上万元所以现在用系统自动核对准确率到99.5%了。比如三月有笔5000块转账没记日期，结果月底发现银行已经扣款了。存根装订成册能防篡改，核对流程分三步走先看流水再查凭证对回单，这样出错概率就降了七成。去年某公司因为没核对就损失了8万多，现在用系统后全年只错过3笔总共损失不到200块。